상속세 신고 서류 완벽 체크리스트 (2025년 최신판)

(이것만 챙기면 신고 준비 끝!)

상속세 신고는 결국 '서류와의 싸움'입니다. 상속재산이 얼마인지, 채무가 얼마인지, 어떤 공제를 받을 수 있는지 등 모든 것을 서류로 증명해야 하기 때문입니다.

서류 준비만 완벽하게 되어도 상속세 신고의 절반 이상은 끝난 것이나 다름없습니다. 이 글에서는 상속세 신고에 필요한 모든 서류를 4가지 카테고리로 나누어, A부터 Z까지 완벽한 체크리스트를 제공합니다. 이 목록만 따라 준비하시면 시간과 비용을 크게 아낄 수 있습니다.

👍 준비 시작 전, '안심상속 원스톱서비스'부터 신청하세요!

정부24(www.gov.kr)에서 제공하는 이 서비스를 이용하면, 돌아가신 분(피상속인)의 금융, 부동산, 연금, 세금 등 재산 내역을 한 번에 조회할 수 있습니다. 서류 준비의 시작점이자 가장 중요한 절차이므로, 사망신고 시 반드시 함께 신청하세요.

📂 카테고리 1: 사람에 관한 기본 서류

상속 관계를 증명하기 위한 가장 기초적인 서류입니다.

피상속인(돌아가신 분) 관련 서류
- 기본증명서 (상세): 출생, 사망 등 신분 관계를 증명
- 가족관계증명서 (상세): 법적 상속인이 누구인지 증명
- 주민등록초본 (말소자, 전체 주소 변동 포함): 과거 주소지까지 확인
상속인(재산을 받는 분) 관련 서류
- 신분증 사본
- 주민등록등본
- 인감증명서: 상속재산분할협의서 작성 시 필요
[선택] 상속재산분할협의서 원본
- 상속인들이 재산 분배에 대해 합의했다면, 협의서를 작성하고 모든 상속인의 인감도장을 날인하여 제출해야 합니다.

🏡 카테고리 2: 재산(+)에 관한 증빙 서류

상속재산의 종류와 가치를 증명하는 서류입니다.

부동산 (아파트, 토지, 상가 등)
- 부동산 등기부등본, 토지대장, 건축물대장
- 가치평가 서류 (가장 중요!): 상속개시일 전후 6개월 내의 매매계약서, 감정평가서, 유사한 부동산의 매매사례가액 확인서 등 (없을 경우 공시가격 적용)
금융재산 (예금, 주식, 보험 등)
- 피상속인 사망일 기준 금융기관 잔액증명서 (모든 은행, 증권사, 보험사)
- 생명보험, 손해보험 등의 보험증권 사본
자동차
- 자동차등록원부
기타 재산
- 회원권, 특허권, 비상장주식 등 재산 가치를 입증할 수 있는 모든 서류
사전증여재산 (10년 이내)
- 증여계약서, 과거 증여세 신고서 등

➖ 카테고리 3: 부채 및 비용(-)에 관한 증빙 서류

총 상속재산에서 차감하여 세금을 줄여주는 중요한 서류들입니다.

채무(빚) 증명 서류
- 금융기관 부채증명서 (대출 원금 및 미지급 이자 포함)
- 부동산 임대차계약서 (임대보증금은 부채에 해당)
- 개인 간 채무의 경우 차용증, 계좌이체 내역 등 객관적인 증빙 자료
공과금 및 비용 서류
- 피상속인 명의의 미납 세금 고지서 (재산세, 종합부동산세 등)
- 장례비용 영수증: 장례식장, 장지(묘지, 봉안시설) 비용 등 (최소 500만 원 공제, 최대 1,500만 원 한도)
- 사망 전 병원비 영수증

✨ 카테고리 4: 공제 혜택을 위한 증빙 서류

추가적인 공제를 받아 세금을 더 줄이기 위해 필요한 서류입니다.

동거주택 상속공제
- 피상속인과 상속인의 주민등록초본 (10년 이상 동거 사실 입증)
- 상속인의 무주택 증빙 서류 (지방세 세목별 과세증명서 등)
영농상속공제 등 가업상속 관련
- 재촌·자경 사실 입증 서류 등 매우 복잡하므로 전문가 상담 필수

위 서류들을 꼼꼼히 준비하는 것만으로도 상속세 신고의 90%는 끝난 것입니다. 만약 재산 종류가 너무 많거나 서류 준비가 어렵게 느껴진다면, 처음부터 전문가(세무사)의 도움을 받아 빠르고 정확하게 진행하는 것이 현명한 선택일 수 있습니다.

이 블로그 검색

Legacy Architects