상속세 절세 전략 총정리 (절세방법, 공제, 연부연납)

상속세 절세 전략 총정리 (2025년 최신판)

(핵심 절세방법, 공제 활용, 연부연납 제도)

상속세는 '사후에 처리하는 세금'이 아니라 '생전에 계획하는 세금'입니다. 언제, 어떻게 준비하느냐에 따라 내야 할 세금이 수억 원까지 달라질 수 있기 때문입니다. 갑작스러운 상속으로 세금 폭탄을 맞는 일을 피하고 싶다면, 미리 절세 전략을 알아두는 것이 필수입니다.

이 글에서는 2025년 최신 세법을 기준으로, 상속세를 합법적으로 줄일 수 있는 가장 효과적인 3가지 축의 전략을 총정리했습니다.

전략 1: 상속재산 자체를 줄이는 '적극적 절세 방법'

세금을 줄이는 가장 확실한 방법은 과세 대상이 되는 상속재산의 규모를 미리 줄여놓는 것입니다.

① 10년 주기 '사전 증여' 플랜

상속세를 줄이는 최고의 전략입니다. 건강할 때 미리 자녀에게 재산을 증여하면 상속재산에서 제외되어 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

• 10년 규칙: 사망일 전 10년 이내에 상속인(자녀 등)에게 증여한 재산은 다시 상속재산에 합산됩니다. 따라서 증여는 하루라도 빨리 시작하는 것이 중요합니다.
• 증여재산 공제 활용: 10년간 자녀에게는 5,000만 원, 배우자에게는 6억 원까지 증여세 없이 재산을 이전할 수 있습니다. 이 한도를 적극 활용해야 합니다.

② 자산 포트폴리오 재구성 (리밸런싱)

어떤 자산을 증여하고, 어떤 자산을 상속할지 미리 계획해야 합니다.

• 가치 상승 자산 먼저 증여: 앞으로 가치가 크게 오를 것으로 예상되는 부동산이나 비상장주식은 가치가 낮을 때 미리 증여하는 것이 유리합니다. 미래의 가치 상승분에 대한 상속세를 피할 수 있습니다.
• 임대 소득이 발생하는 부동산 증여: 매달 월세가 나오는 수익형 부동산을 자녀에게 미리 증여하면, 증여 이후 발생하는 소득은 자녀에게 귀속됩니다. 이는 부모님의 금융자산 증가를 억제하여 결과적으로 상속재산을 줄이는 효과를 가져옵니다.

전략 2: 세금 계산의 핵심! '상속공제' 200% 활용하기

상속세는 전체 재산이 아닌, 각종 공제를 뺀 나머지 금액에 대해서만 과세됩니다. 공제 항목을 얼마나 잘 활용하느냐가 최종 세액을 결정합니다.

• 배우자 상속공제 극대화 (최소 5억 ~ 최대 30억)
  배우자가 있다면 활용할 수 있는 가장 강력한 공제입니다. 1차 상속(부모 중 한 분 사망) 시, 자녀들이 욕심을 내기보다 배우자에게 재산을 집중하여 공제 한도를 최대로 활용하는 것이 전체 가족의 세 부담을 줄이는 지름길입니다.
• 일괄공제 5억 원 기본 확보
  배우자가 없더라도, 자녀만 있다면 기본적으로 일괄공제 5억 원이 적용됩니다. 상속재산이 5억 원 이하라면 세금 걱정을 크게 덜 수 있습니다.
• 금융재산 상속공제 (최대 2억 원)
  예금, 주식, 보험 등 금융재산이 있다면 순금융재산의 20%를 최대 2억 원까지 공제받을 수 있습니다. 상속세 납부 재원을 마련하는 데 큰 도움이 됩니다.
• 동거주택 상속공제 (최대 6억 원)
  부모님과 10년 이상 함께 거주한 무주택 자녀가 해당 주택을 상속받을 경우, 주택가액의 100%를 최대 6억 원까지 공제받을 수 있는 매우 유용한 제도입니다.

전략 3: 세금 낼 현금이 없다면? '연부연납' 제도 활용하기

상속재산이 대부분 부동산이라 당장 수억 원의 세금을 낼 현금이 부족한 경우가 많습니다. 이때는 세금을 나눠 낼 수 있는 '연부연납' 제도를 반드시 신청해야 합니다.

연부연납 제도란?

납부할 상속세가 2,000만 원을 초과할 경우, 관할 세무서장의 허가를 받아 일정 기간 동안 세금을 나누어 낼 수 있는 제도입니다. 납세담보(부동산, 유가증권 등)를 제공해야 하며, 연부연납 기간 동안에는 소정의 이자(가산금)가 붙습니다.

• 분납 기간: 일반 상속의 경우 최장 10년까지 가능합니다.
• 가업상속의 경우: 요건 충족 시 거치 기간을 포함하여 최장 20년까지 가능합니다.

연부연납을 활용하면 상속받은 소중한 부동산을 세금 때문에 급하게 헐값에 처분하는 최악의 상황을 막을 수 있습니다.

상속세 절세는 복잡하고 장기적인 계획이 필요합니다. 오늘 알려드린 전략들을 바탕으로, 더 늦기 전에 전문가와 상담하여 우리 가족에게 맞는 최적의 절세 로드맵을 그려보시길 바랍니다.